ПРИЕМ И ВЫДАЧА ДЕНЕГ ПО КАССОВЫМ ОРДЕРАМ ДОЛЖНЫ ПРОИЗВОДИТЬСЯ В
1) день составления (+)
2) течение недели
3) течение двух дней
4) течение месяца
Правильный вариант — 1) в день составления (+). В кассовой дисциплине это обеспечивает совпадение фактического остатка денег с кассовой книгой и отчётами за смену, исключает зависшие ордера и снижает риск ошибок при учёте.
Для аптеки это означает: не переносите ПКО/РКО на завтра , сразу проставляйте отметки Принято/Оплачено с датой, проверяйте основания, подписи, реквизиты и сумму (цифрами и прописью), а запись в кассовой книге и подшивку квитанций завершайте до конца рабочего дня.
| Операция | Документ | Ответственный | Срок проведения | Ключевые проверки | Отметка/подтверждение |
|---|---|---|---|---|---|
| Приём наличных (возврат/прочие поступления) | ПКО | Кассир | В день составления | Реквизиты, сумма цифрами/прописью, подписи | Штамп Принято , дата |
| Выдача под отчёт (закупки, хоз. нужды) | РКО | Кассир/бухгалтер | В день составления | Основание (заявка/приказ), паспортные данные | Подпись получателя на РКО |
| Сдача выручки в банк/инкассация | РКО + объявление/квитанция банка | Кассир | В день составления | Соответствие сумм с Z-отчётом | Квитанция банка/опись |
| Выплата зарплаты/премий | РКО + платёжная ведомость | Кассир | В день составления | Удостоверение личности, роспись в ведомости | Подпись получателя/кассира |
| Коррекция ошибки по ордеру | Акт исправления/сторно | Администратор/кассир | В тот же день | Ссылка на первичный документ, подписи | Акт + пометка к ордеру |
| Закрытие смены и кассовой книги | Лист кассовой книги | Кассир | Ежедневно (конец дня) | Итоги совпадают с отчётами | Подписи кассира/бухгалтера |
| Депонирование невыданных сумм | Ведомость депонирования | Бухгалтер | По итогам дня | Перенос остатков, основания |
|